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增值税发票系统升级版全攻略
2015-05-08 11:41:55   来源:安徽经济网   作者:   责任编辑:黄桂香

        眼下,安徽增值税发票系统正在升级。目前系统运行平稳,纳税人反映良好。
        为方便纳税人办理系统升级工作,安徽经济网将有关热点问题予以梳理,为企业答疑解惑。 
 
        问:什么是增值税发票系统升级版?
        答:增值税发票系统升级版(以下简称升级版)是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善,使纳税人将经过安全认证、加密开具的发票数据,通过互联网实时上传税务机关生成增值税发票电子底账,作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据的增值税发票管理系统。
 
        问:为什么要推行升级版?
        答:一是升级版实现了多系统整合,无论一般纳税人还是小规模纳税人,使用一套税控设备就可同时开具增值税专用发票、货物运输专用发票、机动车发票和增值税普通发票,避免了原来多系统开具发票的不便。二是升级版利用税务数字安全识别技术,以全票面信息采集的方式,解决了发票身份识别问题,能够有效规避不法分子伪造、变造、篡改、大头小尾等发票违法行为。有利于提高纳税人的依法纳税意识和税法遵从度,净化税收治理环境,促进社会诚信体系的建设。三是升级版充分利用互联网等信息技术,可以为纳税人提供网络化发票验旧、发票报税、发票真伪查验、纳税申报、发票认证等办税事项的“网络一条龙服务” ,为逐步过渡到电子发票打下基础,也将大大减轻纳税人负担。四是纳税人将原使用的未加载税务数字证书的税控开票系统升级为升级版,或初始使用升级版,支付的专用设备更换差价、初次购买专用设备价款以及技术维护费,可抵减增值税应纳税额,不会额外增加纳税人的负担。
 
        三、推行增值税发票系统升级版有何意义?
        对国家而言,增值税发票系统是国家在税收征收管理上的一个提升,所有增值税发票票面信息的全要素采集,将奠定“税收大数据”的坚实基础。反映全省乃至全国经济运行真实情况的“大数据”,成为研究分析微观、宏观税收形势和经济运行态势的“信息金矿”,税收分析预测的精准度大幅提高,将为宏观经济决策提供高质量的服务。税收作为宏观经济管理“调节杠杆”的运用将更加灵活精准、得心应手,将有力提升税收管理服务国家经济的能力。对于打击发票犯罪,保障国家财税收入和国民经济发展具有重要意义。 
        对税务机关而言,各省税务部门的税控系统通过税务内网将开票
        数据即时推送至本省的电子底账系统;电子底账系统根据纳税人档案信息进行区分发票数据,并实时推送至总局电子底账系统,形成全国增值税底账数据库;总局电子底账系统根据购方纳税人档案信息将跨省开具的发票数据推送至购方电子底账系统。征期内纳税人的申报表数据通过综合征管软件与电子底账发票数据进行明细比对,电子底账实现“先比对后抵扣”的管理要求。将原有只采集发票数字“七要素”信息转变为采集发票全票面信息;应用税务数字证书系统,对纳税人身份进行认证,对全票面数据进行签名验签,保障了数据的安全性和有效性。这些功能将减少发票管理的大量日常工作,并有效防范发票虚开、真票假开、克隆票、大头小尾发票等风险,提高了基层税局的工作效率和服务质量,减轻了工作负担,有利于基层税局减员增效,进而提升纳税人服务满意度。
        对纳税人而言,一方面,开具发票将更简单,网上办税将更便捷,纳税人日常办税事项均可“足不出户”,在网上全程完成,而不用再每月到国税机关抄报税。另一方面,企业开票将更加正规,规范了企业的经营及诚信建设,杜绝了假发票,减少了财务管理漏洞,降低了企业经营风险,降低了费用成本,越来越多的企业规范经营,促进社会诚信体系建设。随着纳税服务的升级换代,纳税人也会体验到更规范、更标准的服务。
对老百姓而言,实现发票“真票真开”,可通过在线或手机扫描等方式实时查询发票真伪,有效解决虚假发票泛滥问题,以后不再担心收到假发票而无法报销了,省了不少心,也不用担心花冤枉钱了。
 
        问:此次升级版推行的范围有哪些?
        答:此次增值税发票系统升级版推广范围包括:2015年1月1日起新办的增值税一般纳税人和小规模纳税人;目前尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人(简称存量户);2015年实行营改增的纳税人。 
 
        问:升级后的增值税发票系统有什么变化?
        答:1.可开具增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票,实现四类发票在一套系统内开具。
        2.支持离线和联网开具发票,并且联网状态下将开票数据实时上传至税局。
        3.增加农产品发票开具模块,使用增值税普票开具农产品收购发票和农产品销售发票。
        4.变更了红字专用发票和红字货运发票申请,通过导入网络下载的红字发票信息表填开红字发票的功能。即以前的红字发票申请单填开后,联网状态下会上传到税务端,审核通过后可以开具红字发票。
       5.在已开发票查询中增加了销项抵扣导出功能。在发票管理中增加了抵扣发票下载导出功能。
       6、发票认证和抄报税将逐步取消。税务机关通过网络采集使用数字证书的纳税人开票数据,并形成电子底账,然后对扫描认证发票提供下载功能并启用新的票表比对,最终将取消发票认证,纳税人将依据电子底账进行申报抵扣。
        7、实现增值税发票网上发售。
 
        问:此次升级版推行的范围有哪些?
        答:此次增值税发票系统升级版推广范围包括:2015年1月1日起新办的增值税一般纳税人和小规模纳税人;目前尚未使用增值税发票系统升级版的增值税纳税人(简称存量户);2015年实行营改增的纳税人。
 
        问:安徽航信提供的升级版专用设备是什么?
        答:安徽航信提供与升级版系统完全配套使用的专用设备是:金税盘。 
 
 
        问:安徽航信的升级服务流程是怎样的?完成1户升级需要多长时间?
        答:安徽航信在升级服务现场有规范的操作流程表单,纳税人到现场后只需按流程依次办理业务即可。升级完成时间最快10分钟左右可完成,如果人数较多的时候,请耐心排队,一般20分钟左右可以办理完成。 
 
        问:使用升级版必须连通网络开具发票吗?如果不能上网还能开票吗?
        答:纳税人需在线开具增值税发票,实时向税务机关上传发票明细数据。因网络故障等原因无法在线开票的,一方面,安徽航信有着健全的服务体系,企业可以通过全天候的服务热线,随时打电话解决问题,还可以通过企业QQ联系到我们的工程师通过远程协助的方式解决问题,必要的情况下还可以上门维护。另一方面,纳税人在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍然可以开票。我省暂设定的离线开票时限为3天(72小时),离线开具发票总金额范围为“最高开票限额×月发票领用数”,最高不超过500万元。 
 
        问:升级版的安全性如何?
        答:增值税发票系统升级版从硬件到软件的研发都是由航天信息股份有限公司和国家信息安全工程技术研究中心联合研制开发的,有高端的专业研发工程师团队,产品属于国家商用密码产品。该系统从2013年已经研发,并分阶段进行了测试。经过2015年1月1日起至今的使用,运行稳定,反响良好。
该系统加载了数字证书,数字证书是国际认可的信息安全管理方式。数字证书是由国家税务总局统一提供,直接灌装在金税盘里。纳税人在领购或更换金税盘等专用设备后,主管税务机关依据综合征管软件同步的税务登记信息、资格认定信息、税种税目认定信息、票种核定信息、离线开票时限、离线开票总金额等信息对专用设备进行发行后方可使用。税局发行的时候,将纳税人的信息读入金税盘,税局方会制作CA证书,该证书和金税盘中灌装的证书是配套使用的,二者缺一不可。纳税人使用系统时,须配套使用发行后的金税盘等专用设备。
同时,该系统支持在线升级,纳税人只需登录系统,点击系统更新的提示即可自动升级。 
 
        问:升级版全面推行中产生的费用有哪些?有什么优惠政策?
        答:纳税人初次购买金税盘的费用、缴纳的年度技术维护费,可按照《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定,凭购买专用设备取得的增值税专用发票和缴纳技术维护费取得的发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。  
按《国家发展改革委关于完善增值税税控系统收费政策的通知》(发改价格〔2012〕2155号)规定,专用设备购置费为490元/个,服务费330元/年。
纳税人原使用的增值税税控设备,需置换为增值税发票系统升级版的专用设备。置换费用为230元/个。
 
        问:安徽省增值税发票系统升级版推行工作何时完成?
        答:升级工作按照先一般纳税人和起征点以上小规模纳税人,后起征点以下小规模纳税人和使用税控收款机纳税人的顺序进行。根据总局要求,我省升级版系统推行工作按照“先易后难、稳步推行”的原则分步骤完成,自2015年1月1日起开始,11月30日前全面完成。
        具体分为三个阶段进行:
        第一阶段:2015年1月1日起推行新办的增值税一般纳税人和小规模纳税人。
        第二阶段:2015年4月1日起推行存量的增值税纳税人。存量户的推行按照“先易后难,稳步推进”的原则进行, 先推行一般纳税人和起征点以上小规模纳税人,力争6月30日前完成;6月30日后推行使用税控收款机的纳税人,2015年11月30日前完成存量户的推行工作。
        第三阶段:按照总局统一部署,根据营改增的时间节点,在全省统一启动营改增纳税人升级版推行工作,计划在11月30日前完成推行任务。 
 
        问:对需要升级的纳税人用户,有没有具体的操作培训?
        答:纳税人可以参加安徽航天信息驻当地分公司或办事处提供的免费操作培训,不清楚的可现场咨询。如果在现场没有完全掌握,可以到安徽航天信息网站:http://www.965432.com ,找到升级版专区,下载资料或观看视频学习。也可以随时拨打安徽航信24小时服务热线:965432进行咨询。


安徽航天信息科技有限公司总经理李海波接受安徽经济网记者采访



合肥市包河区国税分局的办事大厅里,前来办理升级工作的纳税人络绎不绝



国税部门工作人员为企业用户升级系统



安徽航信抽调精兵强将在办事大厅提供服务
 


客服人员解答用户反映的问题
 
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